Gemäß den Erstanträgen, die durch den prüfenden Dritten (i.d.R. Steuerberater) im System PEGA erfasst wurden, werden die Anträge geprüft und bewilligt. Meine Zuordnung ist im Team Rot. Die Anträge für das Team Rot sind komplexe Anträge, bei denen ein hoher Prüfindex (Betrugswahrscheinlichkeit) und oder eine hohe Antragssumme vorlag. Dieses Team bearbeitet somit die anspruchsvollsten Anträge. Geprüft wurden Anträge der ÜBH3, ÜBH3 Plus und ÜBH4 (Erstanträge)

Schwerpunkte: 

• Prüfung BWA und Umsatzsteuervoranmeldungen und Bilanzen zum Antrag, geschätzte Umsätze
• Prüfung auf verbundene Unternehmen nach FAQ 5.2.
• Prüfung auf gemeinnützige Unternehmen nach FAQ 5.3.
• Prüfung Unternehmen in Schwierigkeiten (UiS) oder in Insolvenz, FAQ 5.1
• Prüfung neu gegründete Unternehmen, FAQ 5.4
• Prüfung eingereichte Kosten / Rechnungen in Bezug auf Anerkennung zu den Fixkosten gemäß Antrag, FAQ 2.4.

Betrugsprüfung:

• Hinsichtlich der Fraud Alarme und Maßnahmenergreifung
• Hinsichtlich OFD-Meldungen (Oberfinanzdirektion)

Bewilligungsprozess:

• Bewilligung (kompletten Förderbetrag gemäß Antrag)
• Teilbewilligung (Kürzung der Kosten aufgrund nicht Förderfähigkeit gemäß FAQ)
• Ablehnung

Materielle Prüfung Schlussabrechnung:

• Prüfung BWA und Umsatzsteuervoranmeldungen und Bilanzen zum Antrag, tatsächliche Umsätze
• Prüfung auf verbundene Unternehmen nach FAQ 5.2.
• Prüfung auf gemeinnützige Unternehmen nach FAQ 5.3.
• Prüfung Unternehmen in Schwierigkeiten (UiS) oder in Insolvenz, FAQ 5.1
• Prüfung neu gegründete Unternehmen, FAQ 5.4
• Prüfung eingereichte Kosten / Rechnungen in Bezug auf Anerkennung zu den Fixkosten gemäß Antrag, FAQ 2.4.
• Auf Basis spezieller Anforderungen des Landes Baden-Württemberg, bspw. Unternehmerlohn
• Kommunikation mit dem Steuerberater (prüfender Dritter) bei Rückfragen, Ankündigung einer Kürzung, etc. mittels des Systems PEGA.
• Erstellung finalen Bescheid (Bewilligung, Teilbewilligung, Ablehnung)

Rechtsgrundlagen:

• FAQ des Bundeswirtschaftsministeriums, EU-Verordnung 651/2014, Vollzugshinweise für die Gewährung von Corona Hilfen (Wirtschaftsministerium Baden-Württemberg), Verwaltungsverfahrensgesetz (VwVfG)

Das Projekt hat die Aufgabe, die IT-Landschaft der Bank durch Einsatz von SAP-Systeme so zu optimieren, dass Prozesse in Zukunft automatisiert funktionieren. Das Projekt hat eine Größe im 3-stelligen Millionenbereich, mit ca. 300 Personen gesamtheitlich.

Für das Programm Marktpreise 2020 wurde für das Projekt P3 (Vertragsabteilung, hier Vertragsgrundsätze) ein Senior Projektmanager für die Durchführung von Preisanpassungen eingesetzt. Das Projekt hatte eine Personalstärke von 29 BID Managern und 3 zugeordneten Teamleitern.

• Planung der fachlichen Durchführung von Preisanpassungen an den Gegebenheiten des öffentlichen Rechtes (Ankündigung der Durchführung an die entsprechenden Kunden, Durchführung gemäß Benutzerordnung, AVB)
• Ressourcen Planung aus den Linien Teams für das Projekt
• Etablierung eines Reporting an die Bereichsleitung und Vorstand
• Erhebung Datenmengengerüst (Selektion von Verträgen, die einer Preisanpassung unterliegen mittels SAP BI Report, hier reine Service Katalogleistungen)
• Steuern von Verträgen die durch die BID Manager (Vertragsmitarbeiter, Angebotsmanager) bearbeitet werden
• Etablierung eines Vorgehensmodell zur Bearbeitung der selektierten Verträgen für die BID Manager (Vorprüfung, Preisblatterstellung, QS, Versand gemäß 4 Augen Prinzip)
• Cross-over Koordination mit anderen Fachbereichen, bspw. Faktura Abteilung
• Wöchentliches Meeting mit anderen Fachbereichen über Status Quo
• Wöchentliches Meeting projektintern mit Bereichsleitung, Gruppenleitern über Status Quo
• Koordination von Kundenrückmeldungen hinsichtlich Erledigung
• Koordination von Rückfragen seitens BID Managern
• Single Point of Contact 

Zusammenarbeit mit Programm MP2020:

• Projektplanung für die Auflösung von Monolithen Verträgen (pauschal abgerechnete Leistungen außerhalb Service Katalog)
• Eruierung von Monolithen Verträgen (Stückzahl x Menge)
• Vorbereiten von Simulationsrechnungen dazu
• Präsentation erstellen für Lenkungsgruppe
• Tägliches Meeting mit Programm Partizipierten, bspw. P1 (Kostenrechnung einführen), P2 (SAP Migration)
• Cross-over Koordination mit technischen Abteilungen wegen Preisbildung bspw. SAN-Speicherplatz, Backup (Managed Server Services)

Senior Projektmanager Neustrukturierung Produkt Portfolio:

• Scoping Aktivitäten und Ziele
• Projektplan erstellen
• Workshop User Story für Soll Design Produktportfolio
• Ausrichtung Soll Produkt Portfolio an User Story style, SCRUM
• Einrichten und Abhalten Lenkungsgruppe
• Koordination und Abstimmung mit Netzwerke 2025 und MP 2022
• Tracking Aktivitäten 

Für die Überbrückung einer internen Stellenvakanz wurde die Position eines Adressrisikocontroller (Adressenausfallrisiko) interimistisch besetzt.

Für die Überbrückung einer internen Stellenvakanz wurde der Abteilungsleiter Finance interimistisch besetzt.

• Leitung der Abteilung Finanzbuchhaltung, Kreditorenbuchhaltung
  • Ansprechpartner für andere Fachbereiche und Wirtschaftsprüfer
  • Entscheidungsfindung beim NPP (Neu Produkt Prozess)
  • Fachliche Mitwirkung bei der Gründung einer Filiale in Bulgarien 
  • Fachlicher Projektleiter für die Migration von Factoring Forderungen in das EFDIS System
  • Erhebung von Backlogs in dem Monatsabschluss Prozess einschließlich Lösungsumsetzung
• Leitung des Controlling Teams:
  • Financial Planning & Analysis (FP&A)
  • Business Case erstellen und validieren (Netto Cash Flow, Kapitalbarwert (Net Present Value), Amortisationsdauer (Payback), Deckungsbeitragsrechnung), DCF (Discounted Cash Flosw)
  • Wirtschaftlichkeitsberechnung von Projekten und Zukäufen
  • Post Project Analyse
  • M&A? Analysen (Financial Due Diligance)

Interim Manager Migration, Finance (Ablösung DATEV)

Ziel der Migration ist es, das System DATEV als Hauptbuch abzulösen und in das System EFDIS zu migrieren. Das System EFDIS wurde im Jahr 2013 teilweise migriert. EFDIS ist eine Kernbankensoftware die heute als Nebenbuch geführt wird.

• Anforderungsanalyse (Erhebung Ist Zustand)
• Erhebung Migrationszustand 2013 und Delta Feststellung (Teilmigration: Kredite, Wertpapiere)
• Feststellung von manuellen Workarounds und Lösungsfindung zur automatisierten Abbildung
• Single point of contact zum Systemhersteller EFDIS
• Erstellung eines Migration Konzeptes 

Im Rahmen der Erweiterung des Produkt Portfolio sind folgende bilanzielle Grundsatzfragen zu beantworten:

• Bilanzierung von komplexen Treuhandgeschäften und Gründung von Offshore Gesellschaften
  • Analyse Treuhand Rahmen Vertrag
  • Analyse Ziel Treuhand Vertrag
  • Analyse neue Offshore Zweck-Gesellschaft (SPV) und Gesellschafter Struktur
  • bilanzrechtliche Würdigung
  • Präsentation gegenüber Rechtsabteilung und Unternehmenssteuerung
• Beurteilung von Beteiligungen und Darlehen nach HGB und IFRS 10 (Konzernabschluss) und IFRS 12 (Angabepflichten zu Anteilen an andere Unternehmen)
  • Sichtung und Analyse von Beteiligungsverträgen
  • Ableitung bilanzielle Aspekte nach BiLRuG (Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz) mit der Fragestellung ob eine Konsolidierungspflicht besteht
  • Bei klassischen Darlehen besteht keine Verpflichtung
• IFRS 9 Überleitungsrechnung
  • Konzeption der Überleitungsrechnung unter Einbindung der technischen Gegebenheiten
  • Abstimmung mit externen Supplier
  • Abstimmung mit Konzernmutter
  • Erstansatz mit Zuhilfenahme Excel
• Optimierung von Prozessabläufen im Rechnungswesen
  • Aufnahme Ist Prozess insbesondere bei Monats Abschlüsse (Teamübergreifende Zusammenarbeit)
  • Feststellung Optimierungsbedarf
  • Vorstellen Soll Prozess gegenüber Abteilungsleitung
  • Implementierung des Soll Prozess in den Arbeitsablauf (Teamübergreifende Zusammenarbeit)
  • Erstellung Arbeitsanweisung und Fixierung in das Organisationshandbuch (MaRisk AT 5)

In Zusammenwirken mit der Schweizer Unternehmung wurde für eine deutsche Mittelstandsunternehmung der Kapitalbedarf zwecks eines Equity Transfer analysiert und Investoren präsentiert. 

Themen: 

• Analyse Bilanz nach HGB
• Analyse Kapitalbedarf
• Analyse bestehendes Kapital und Sicherheiten
• Sichtung möglicher neuer Kapitalbeteiligungen und Strukturen
• Sichtung Entwürfe Verträge für das Mittelständische Unternehmen (Aus Sicht des Unternehmens gegenüber dem Investor)
• Präsentation Ergebnisse gegenüber dem Investor

Rechtsform von der englischen PLC in eine deutsche Aktiengesellschaft und der Beantragung einer Vollbanklizenz

• Einsatz als SME (Subject Matter Expert) für den Bereich Bilanzierung und Steuern
• Erstellung von Entscheidungsvorlagen für den Finanzvorstand
• Umsetzung der RechKredV Vorgaben für HGB Bilanzierung
• Bewertung von Krediten nach HGB und IFRS unter Einbindung von IAS 39.AG79 (Kredite mit Laufzeit bis zu 1 Jahr und ohne festen vereinbartem Zinssatz, versus Barwertberechnung) . Risiko Impact zu Solvency II
• Bilanzrechtliche Analyse: Unterschiede in der Bilanzierung und Bewertung nach HGB und IFRS für die gesamte Bilanz (Aktiv und Passivseite)
• Erarbeitung Delta Methode und Umsetzung, und Erstellung Vorgaben für neue Konten
• Umstellung Kontenplan nach HGB und IFRS
• Analyse Unterschiede in der Impairment Ermittlung nach IAS 39 und IFRS 9 für die Phasen I und II (Änderung der IFRS Haltekategorie, Impairment)
• Erhebung Änderungen für die Konzernrechnungslegung
• Migration Kreditbestände unter Einbindung rechtlicher Vorgaben durch Legal (welche Kredite dürfen aufgrund der Änderung in den AGB?s in die neue Gesellschaft übertragen werden)
• Erhebung GAP? s bei Prozessen
• Vorbereitung des Kontenmapping
• Erstellung Organisationshandbuch für den Fachbereich Finance (u.a. GoBD, § 146 AO Ordnungsmäßigkeit Buchführung, § 147 AO Aufbewahrungsfristen, etc.)
• Einbindung an interne Prozesse des Mutterkonzerns und der Compliance
• Einbindung IT-Systeme und Prozesse des Mutterkonzerns
• Wöchentliches Statusmeeting mit dem CFO
• Methodik im Projekt: Scrum, Rolle: Scrum Team als Subject Matter Expert
• Prozessaufnahme und Optimierung: Financial Planning & Analysis (FP&A)
  • Business Case erstellen und validieren (Deckungsbeitragsrechnung)
  • Wirtschaftlichkeitsberechnung von Projekten und Zukäufen
  • Post Project Analyse
  • M?&A Analysen (Financial Due Diligance)

Für eine Consumer Finance Bank wurde der Bereichsleiter Rechnungswesen interimistisch vertreten, bis eine Festanstellung vollzogen wurde. Der Schwerpunkt der durchzuführenden Aufgaben war in der Führung des Bereiches, sowie im fachlichen Gebiet. Die fachlichen Aufgaben wurden seit der Stellenvakanz als Open Issue geführt. Aufgrund der Organisationsstruktur des Hauses obliegt die Klärung dieser Tätigkeiten der Bereichsleitung (= Entscheidungsfindung). 

Themen:

• BIC Code: Das Unternehmen führt zwei BIC Codes. Es wurde intern vermutet, dass ein BIC Code fehlerhaft sei. Kontaktaufnahme mit der Deutschen Bundesbank und SWIFT zur weiteren Nutzung von zwei BIC Codes; aufgrund dessen das nur über die Deutsche Bundesbank Zahlungen und Nachrichten getätigt werden. MT940, MT101, etc. Resultat: Aufgrund der Hausgröße erlaubt die Deutsche Bundesbank die Nutzung von zwei BIC Codes, wenn das Payment ausschließlich über die Bundesbank fungiert.
• Prozessanalyse und Optimierung von forfaitierten Leasingforderungen, Forderungsabschreibung. Leasingforderungen, die forfaitiert wurden, und aufgrund von uneinbringlichen Forderungen abgeschrieben wurden.
• Koordination von nachgelagerten Aufgaben nach einer M&A Transaktion. Hier wurde eine Leasinggesellschaft gekauft, und der Kunden bestand in das bestandsführende System (Muttergesellschaft) migriert. Aufgrund von unterschiedlichen Systemlandschaften erfüllte die Datenqualität nicht den gewünschten Standard. Im Wesentlichen wurden Migrationsfehler (Bestand zu Bewertungen) bereinigt und gegen die gekaufte Gesellschaft verrechnet.
• M&A Transaktion: Prüfung eines Vorsteuer Rückerstattungsanspruches aufgrund von Abweichungen bei der Kauftransaktion.
• Prozessanalyse und Optimierung von Mehrwertsteuervoranmeldungen und Verprobungen. Aufgrund von technischen Gaps wurden die Verprobungen manuell durchgeführt, welches zu Abweichungen führte. Kernaufgabe war die Prozessautomatisation und das Coaching der Mitarbeiter im Hinblick auf die Steuererklärung dazu.

Das Projekt besteht seit 3 Jahren. Ziel ist es, das neue Tochterunternehmen (Konzern) in die neue Konzernmutter zu integrieren.

Fachliche Verantwortung für das Mapping, Mapping Regeln für die Konzernbilanzierung zur Muttergesellschaft

• Erstellen einer Mappingdatei (HGB und IFRS) um die heutige Konzernbilanz des Tochterunternehmens auf die neue Konzernbilanz Struktur der Muttergesellschaft zu integrieren. Die Tochtergesellschaft verwendet heute für die eigene Konzernbilanzierung die Vollkonsolidierung mir ihren Töchtergesellschaften.
• Ausgliederung von bisherigen Beteiligungen der Tochtergesellschaft auf eine neue gemeinsame Beteiligungsholding zwischen Tochter und Muttergesellschaft. Erstellen Mappingdatei unter Beachtung der neuen Konsolidierungsregel (Equity Methode).
• Personalmanagement / HR: Mapping der Lohnarten aus dem Tochterunternehmen auf die neue Muttergesellschaft. Hintergrund ist, das das bisherige Tool für die Lohn- und Gehaltsabrechnung abgelöst wird, und nur das neue Tool der Muttergesellschaft verwendet werden soll.
  • Klärung von Fragen im Umgang von Mitarbeitern, die Verbeamtet sind (das Mutterunternehmen führt keine Mitarbeiter im Rechtsstatus Beamte)
  • Klärung von Fragen im Umgang von Mitarbeitern, die verbeamtet sind, und eine Führungsposition in einem Projekt haben
  • Kläru?ng von Fragen in Bezug auf die Erfassung von Besoldung in der neuen Software
• Abstimmung aller HR-Prozesse zwischen Tochter und Muttergesellschaft, da hier unterschiedliche methodische Ansätze verwendet werden.
• Erstellen einer Konzernbilanz der Tochtergesellschaft auf die neuen Konzernrechnungslegung Sachverhalte der Muttergesellschaft und Eruierung von Veränderungen je Bilanz und GuV Position der Tochtergesellschaft.
• Projektsprache: Englisch, Deutsch 

Cut over Planung für eine SAP Migration (Subledger) an SAP FAM für einen Versicherungskonzern

Das Projekt besteht seit 2,5 Jahren. Ziel des Projektes ist die Einführung von SAP/FAM und Ablösung der SAP Altsysteme SAP/CML, SAP DEG.

• Erstellung Cut over Plan (Projektplan) für das Projekt Subledger mittels MS Project
  • Planung Aktivitäten (maschinelle Migration, manuelle Migration, Voraussetzungen)
  • Planung Ressourcen
  • Planung Abhängigkeiten zu anderen Teilprojekten
• Multiprojektmanagement bezgl. Abhängigkeiten zum Hauptprojekt General Ledger
• Projektcontrolling mittels Earned Value Methode
• Wöchentliches Reporting an Steering Commitee
• Supportleistung bei der Planung (Aktivitäten, Abhängigkeiten, Ressourcenauslastung, etc.)
• Prozessoptimierung und Migration von Immobilien aus dem Altsystem nach SAP FAM
• Produkte Subledger:
  • Kredite (Hypotheken)
  • Schuldscheindarlehen (angekaufte fremden SSD)
    • Juristische Bestimmung der Produktart und Unterscheidung zu Anleihen
    • Unterscheidung eigene Emission, und angekaufte fremde SSD und Prozesse im Hinblick auf Emissionen
    • Aufnahme Ist- Prozess vom Front Office zum Back Office
    • Erstellung Soll Prozess vom Front Office zum Back Office
    • Optimierung Prozesse im System SAP / CML und anschließend nach SAP/FAM => Worklow Management
    • Klärung Fragen zur Bilanzierung nach HGB und IFRS
  • Fonds
  • D?erivate
• Teilnahme an Steering Committee, Teilnahme an Projektmanager Meetings National und International
• Konfliktmediation zwischen den Teams Subledger und General Ledger
• Projektmanagement Methode: V-Modell
• Projektsprache: Englisch / Deutsch

Outsourcing (Shared Service Center) / Turnaround Management im Rechnungswesen auf internationaler Ebene

Das Projekt besteht seit 2 Jahren. Bedingt durch die Vorgabe der Muttergesellschaft ist das Ziel des Projektes, alle manuellen Buchungen im Bereich Finance nach Indien auszulagern. Anschließend erfolgt eine Personalreduzierung.

Projektgröße: ca. 20 Personen auf deutscher Seite, ca. 20 Personen auf indischer Seite

• Erstellen Projektplan in MS Project
• Budgetverantwortung
• Ressourcensteuerung der deutschen und indischen Kollegen
• Projektcontrolling (Ressourcenauslastung, Aktivitätensteuerung, Soll / Istabgleich)
• Reporting an den Finanzvorstand / Bereichsleitung
• Validierung Istprozess für die Fachthemen:
  • Wertberichtigungen / Impairments bei Krediten
  • Rückstellungen
  • Beteiligungen
  • Anl?agebuchhaltung
• Design Sollprozess
• Etablierung eines Financial Control (Kontrolle der in Indien durchgeführten Buchungen durch die Muttergesellschaft, gemäß Anforderungen § 25a KWG)
• Tracking der zu erstellenden KOP (Key Operation Process) durch die indischen und deutschen Kollegen
• Einhaltung und Umsetzung der GoBD und GoBDV (§ 146 AO Ordnungsmäßigkeit Buchführung, § 147 AO Aufbewahrungsfristen)
• Erstellen von Fachkonzepten für EWB, Rückstellungen (Buchen, Spiegel, etc.)
• Tracking der zu erstellenden Klärung von Grundsatzfragen (Datenarchivierung in Indien, Zugriffsrechte, Einhaltung 4 Augen Prinzip, etc.)
• Motivationstraining: bedingt durch die vorherigen Entlassungen wurde für das Team ein Motivationstraining Offside abgehalten
• Projektmanagement Methode analog Deutsche Bank: CMMI
• Projektsprache Deutsch / Englisch 

Qualitative Sicherung von Fachkonzepten zur Einführung einer neuen Impairment Lösung (Gesamtbanksteuerung / Risk Management) nach HGB und IFRS

Im Zuge bei der Einführung einer Software zur Ermittlung und Buchung von Impairments nach HGB und IFRS (Wertberichtigungen) sind diesbezüglich Fachkonzepte zu erstellen. Das Projekt besteht seit 1 Jahr.

• Fachliche Begleitung für die Ermittlung und Buchung von Impairments (Wertberichtigungen):
  • Ermittlung und Buchen des LGD (Loss Given Default) geschätzte Höhe des Ausfalls
  • Ermittlung und Buchen des Unwindings
  • Ermittlung des LIP Faktors (Loss Identification Factor)
  • Ermittlung des PD (Probability of Default) Ausfallwahrscheinlichkeit
  • Da?tenausleitung an das Meldewesen (ZiSta, BiSta, SolvV)
• Buchen von Abschreibungen für SAP/ CML und SAP/DM nach dem Sollprozess
• Organisieren und Abhalten von Workshops
• Darstellung von Ist und Sollprozesse an die Zielarchitektur
• Review der Fachkonzepte
• Konfliktmediation zwischen externe Unternehmen Fachseite und der IT Seite