Versicherungen Selbstständige: Ein Überblick

Eine ausreichende Deckung für Vermögensschäden ist zum Beispiel wichtig, wenn Beratungsfehler teure Folgen haben können. Wer dagegen mit Maschinen beim Kunden arbeitet, benötigt eine Deckung für Sachschäden. Wer wie eine Tätowiererin direkt am Kunden tätig wird, sollte auf angemessenen Schutz bei Personenschäden achten, der auch resultierende Vermögensschäden wie Lohnausfall durch eine Verletzung einschließt. Umweltschäden zu versichern ist sinnvoll, wenn man als Selbstständiger beispielsweise mit grundwassergefährdenden Stoffen umgeht.

Viele Versicherungsprodukte im Bereich der Berufshaftpflicht sind auf bestimmte Branchen oder Berufe ausgerichtet. In jedem Fall ist es sinnvoll, sich die Versicherungsbedingungen genau anzuschauen. Wer wie ein Finanzanlageberater keine Deckung für Personenschäden benötigt, sollte auch nicht dafür bezahlen. Umgekehrt verliert man auch dann Geld, wenn man jahrelang Versicherungsprämien überweist und dann im Schadensfall bemerkt, dass die benötigte Deckung gar nicht eingeschlossen ist.

Eine Betriebshaftpflichtversicherung dient gleichzeitig als passiver Rechtsschutz: Sie wehrt unberechtigte Ansprüche gegen den Freelancer ab. In manchen Branchen und freiberuflichen Tätigkeiten sind Vermögensschadenhaftpflichtversicherungen gesetzlich vorgeschrieben, um die Tätigkeit überhaupt ausüben zu dürfen – etwa bei Rechtsanwälten, Ärzten, Notaren, Heilpraktikern, Steuerberatern oder Wirtschaftsprüfern. Aber auch in bestimmten Berufen ohne vorgeschriebene Versicherung ist die Haftpflichtversicherung für Freiberufler und Selbstständige unbedingt zu empfehlen: IT-Experten zum Beispiel können bei ihrer Arbeit rechtliche Risiken wie mögliche Urheberrechtsverletzungen, Markenrechtsverletzungen oder einem Verstoß gegen Wettbewerbs- und Datenschutzregelungen oft kaum komplett ausschließen. Solche Problemfelder kann eine leistungsstarke Vermögensschadenhaftpflichtversicherung entschärfen.

Mit dem Krankentagegeld ist gewissermaßen ein Einkommensersatz bei langer Krankheit versichert. Die Versicherung sollte spätestens nach sechs Wochen – besser vorher – den versicherten Tagessatz bei nachgewiesener Erkrankung zahlen. 

Wenn Sie freiwillig gesetzlich versichert sind, können Sie einen Tarif mit Krankengeld wählen. In diesem Fall erhalten Sie wie Arbeitnehmer nach sechswöchiger Arbeitsunfähigkeit Krankengeld von der Krankenkasse. Durch Wahltarife kann auch ein früherer Krankengeldanspruch vereinbart werden. Der freiwillig-gesetzliche Basistarif für Selbstständige umfasst allerdings kein Krankengeld.

Mehr zum Thema Krankentagegeld erfahren Sie in unserem Beitrag zum Thema „Krankenversicherung für Freiberufler“ im Bereich „Zusatzversicherungen für Freiberufler und Selbstständige“.

Eine Krankheit kann dazu führen, dass man über Monate und Jahre nicht mehr arbeiten kann – vielleicht sogar nie wieder. In diesem Fall schützt eine Berufsunfähigkeitsversicherung. Sie zahlt die versicherte Rente in der Regel dann, wenn der Freelancer seine bisherige Tätigkeit aufgrund von Krankheit oder Körperverletzung zu mindestens 50 Prozent nicht mehr ausüben kann. Wer also einen Schreibtischjob hat und bisher acht Stunden am Tag gearbeitet hat, ist in der Regel berufsunfähig, wenn die gesundheitliche Einschränkung dazu führt, dass die wesentlichen Kernaufgaben des Berufs nicht mehr zu mindestens 50 Prozent erfüllt werden können. Die reine Reduzierung der Arbeitszeit auf zum Beispiel zwei Stunden ist ein starkes Indiz, aber entscheidend ist stets das gesamte Tätigkeitsbild vor Eintritt der Erkrankung. Wichtig ist auch der Prognosezeitraum. Er liegt in der Regel bei mindestens sechs Monaten – so lange muss die Berufsunfähigkeit voraussichtlich mindestens anhalten.

Eine Falle kann die sogenannte Umorganisationsklausel oder Verweisklausel sein. Die Umorganisationsklausel sieht vor, dass die Rente nicht gezahlt wird, wenn trotz der Einschränkung durch Umgestaltung des Betriebs eine sinnvolle Tätigkeit möglich bleibt – etwa, weil Mitarbeiter Aufgaben übernehmen. Die Verweisklausel schließt die Leistung aus, wenn der Verweis auf andere Berufe möglich ist, etwa weil der bisherige Handwerker ja immer noch am Schreibtisch arbeiten könnte. Gute Versicherer verzichten bei Freelancern jedoch auf diese Prüfung, wenn die Umorganisation oder der Verweis auf andere Tätigkeiten nicht zumutbar oder unwirtschaftlich wäre. Viele Tarife sehen zudem einen Verzicht auf die Umorganisation vor, wenn der Betrieb weniger als eine bestimmte Anzahl an Mitarbeitern hat (häufig weniger als 5 oder 10) oder der Versicherte eine akademische Tätigkeit mit einer hohen Spezialisierung ausübt. Sprechen Sie diesen Punkt bei einer Beratung zum Thema BU-Versicherung unbedingt an!

Sie bleiben Mitglied der GKV, entweder mit oder ohne Krankengeldanspruch. Über private Zusatzversicherung können Sie sich weiter absichern, etwa mit einer Zahnzusatzversicherung, einer Krankenhauszusatzversicherung oder einer ambulanten Zusatzversicherung z. B. für Heilpraktikerbehandlungen. Natürlich kosten diese Zusatzversicherungen auch zusätzliches Geld.

Sie können sich als Selbstständiger privat versichern. In der Regel ist dies zumindest auf lange Sicht und unter dem Strich kaum günstiger als die Mitgliedschaft in der gesetzlichen Krankenversicherung, zumal eingesparte Beiträge immer als Rückstellung für das Alter verwendet werden sollten. Dafür sind die Leistungen besser als in der GKV.

Hierbei bleiben Sie GKV-Mitglied, wählen aber gegenüber der Krankenkasse ein anderes Abrechnungsmodell. Der Arzt stellt Ihnen für die Behandlung eine Privatrechnung aus, die Sie zunächst selbst bezahlen. Die Krankenkasse erstattet Ihnen anschließend den Betrag, der bei einer normalen Abrechnung über die Versichertenkarte angefallen wäre, abzüglich eines Verwaltungskostenabschlags.

Da Privatpatienten deutlich höhere Honorare zahlen, entsteht eine Finanzierungslücke. Diese Differenz zwischen der GKV-Erstattung und der tatsächlichen Rechnung sollte mit einer Zusatzversicherung (einem sogenannten Restkostentarif) abgedeckt werden. Beachten Sie, dass Sie an diese Wahl für mindestens drei Monate gebunden sind und im Regelfall weiterhin Ärzte mit Kassenzulassung aufsuchen müssen, um den Erstattungsanspruch gegen die GKV nicht zu verlieren.

Die Kostenerstattung kann auch für Teilbereiche wie ambulante, Krankenhaus- oder zahnärztliche Behandlungen gewählt werden. Manche Krankenkassen bieten es als Wahltarif an.

Die Altersvorsorge ist bei den meisten Freiberuflern Privatsache – eine Ausnahme ist auch hier wieder die Künstlersozialkasse, zu der zwangsläufig die Versicherung in der Deutschen Rentenversicherung gehört, wobei die KSK 50 Prozent der Beiträge übernimmt. Eine freiwillige Mitgliedschaft in der Deutschen Rentenversicherung ist für Selbstständige ebenfalls möglich, wird aber selten gewählt. Dabei kann sie je nach der individuellen Situation durchaus attraktiv sein. Das gilt zum Beispiel dann, wenn man dadurch Beitragsjahre auffüllen und so einen Rentenanspruch sichern kann. Diese Möglichkeit sollte zumindest geprüft werden.

Wer privat vorsorgen will, hat viele Möglichkeiten. Die Rürup-Rente bietet sogar eine steuerliche Förderung, die den Vermögensaufbau leichter macht. Wichtig ist es in allen Fällen, die Kosten der Altersvorsorge im Blick zu behalten. Eine wichtige Kennzahl ist dabei die Kostenquote: Sie zeigt, wie viel Prozentpunkte der Rendite als Kosten beim Versicherer und dem Vermittler bleiben. Liegt die Quote über 1 Prozent, sollten Alternativen gesucht werden. Senken kann die Kostenquote ein Nettotarif: Bei dem sind alle Abschlusskosten aus der Versicherung herausgerechnet – das spart mitunter fünfstellige Beiträge. Dafür wird ein Honorar für den Vermittler fällig, das deutlich geringer ausfällt.

Als Alternative zur privaten Rentenversicherung kann der gezielte Aufbau von Vermögen zur Altersvorsorge dienen, zum Beispiel in Form von Aktien- oder Immobilienvermögen. Diese Variante kann gut funktionieren, muss dann aber auch über die Jahre hinweg konsequent umgesetzt werden. Außerdem steht man bei der Auswahl der passenden Vermögensstrategie immer vor der Entscheidung, Sicherheit und potenziellen Vermögenszuwachs sinnvoll auszutarieren.

Die Versorgung von Geschäftsführern in der GmbH ermöglicht verschiedene Durchführungswege, die für die Geschäftsführung attraktiv und für das Unternehmen steuerlich relevant sind. Dazu können alternativ oder ergänzend private oder staatlich geförderte Vorsorgelösungen sinnvoll sein.

Wer als Freelancer im rechtlichen Rahmen einer Ein-Personen-GmbH tätig wird, kann als Geschäftsführer in den Genuss der betrieblichen Altersvorsorge kommen. In der Praxis läuft es bei der Versorgung hauptsächlich auf die Pensionszusage, eine Unterstützungskasse oder eine Direktversicherung hinaus. Die Direktversicherung eignet sich dabei besonders für junge Geschäftsführer, denn in den ersten Jahren sind die anderen Lösungen noch verschlossen. Dabei gibt es verschiedene Punkte zu beachten, damit vor allem die Versorgungszusage vor den Augen des Fiskus Bestand hat. Die Kosten der Versorgung sind für das Unternehmen Betriebsausgaben. Eine Versorgungszusage, die nicht fremdüblich ist, wird als verdeckte Gewinnausschüttung gewertet. Die wichtigsten Voraussetzungen:

• Gesellschafterbeschluss erforderlich
  Für die Einrichtung der Geschäftsführer-Versorgungszusage ist ein Gesellschafterbeschluss erforderlich.
• Erdienbarkeitsfrist beachten
  Zwischen dem Zeitpunkt der Zusageerteilung und dem Beginn der Auszahlung von Versorgungsleistungen müssen mindestens zehn Jahre liegen.
• Angemessenheit berücksichtigen
  Insgesamt müssen die Versorgungsansprüche angemessen sein und dürfen inklusive möglicher Ansprüche aus der gesetzlichen Rente nicht mehr als 75 Prozent des letzten tatsächlichen Bruttogehalts betragen.

Auch bei diesen Vorsorgelösungen sind die Kosten, wie schon oben erwähnt, entscheidend! Eine GmbH kann das Honorar für die Vermittlung als Betriebsausgaben geltend machen. Damit wird die Lösung noch attraktiver.

Freiberufler brauchen alle Versicherungen, die gesetzlich vorgeschrieben sind. Außerdem benötigen Sie Versicherungen, die die Risiken absichern, die sie im Ernstfall finanziell nicht selbst gestemmt bekommen. Gesetzlich vorgeschrieben sind neben einer Krankenversicherung vor allem eine Vermögensschadenhaftpflichtversicherung für bestimmte Berufsgruppen wie etwa Anwälte oder Steuerberater.

Finanziell überfordern können Freiberufler unterschiedliche Risiken: Ein Rechtsstreit mit einem Kunden oder Partner kann existenziell werden – hier helfen zum Beispiel eine Rechtsschutzversicherung und oft auch die Vermögensschadenhaftpflichtversicherung (auch als Berufshaftpflicht bezeichnet). Aber auch ganz persönliche Risiken wie die Berufsunfähigkeit können wirtschaftlich existenzbedrohend sein – deswegen ist eine Berufsunfähigkeitsversicherung immer ratsam.
 

Wer von seinem Einkommen seinen Lebensunterhalt bestreitet, muss die Fähigkeit absichern, dieses Einkommen erwirtschaften zu können. Dafür gibt es die Berufsunfähigkeitsversicherung. Sie zahlt die versicherte Leistung, wenn man nicht mehr in der Lage ist, mit seiner bisherigen Tätigkeit Geld zu verdienen und den bisherigen Job zu mindestens 50 Prozent weiter auszuüben.

Eine Pflichtversicherung ist der Gesundheitsschutz über die gesetzliche oder die private Krankenversicherung. Bestimmte Freiberufler wie Ärzte, Anwälte oder Steuerberater brauchen außerdem den Nachweis einer Berufshaftpflichtversicherung, um überhaupt praktizieren zu dürfen. Alle weiteren Versicherungen sind freiwillig. Das macht sie jedoch wie etwa eine BU-Versicherung oder Rechtsschutzversicherung nicht weniger sinnvoll.

Ja, Freiberufler können sich freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung versichern. Der Beitrag richtet sich nach dem Einkommen. Anders als bei Arbeitnehmern zahlen Freiberufler diesen Beitragssatz allerdings alleine – eine Ausnahme gibt es nur für Versicherte in der Künstlersozialkasse (KSK). Sie erhalten den Beitrag zur Hälfte über die KSK subventioniert. Daneben ist für Selbstständige auch die freiwillige Mitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenversicherung und in der gesetzlichen Unfallversicherung möglich. Auch in der Arbeitslosenversicherung gibt es eine freiwillige Option.